Der Enron-Fall



Der größte Skandal des 21. Jahrhunderts, der begann, war der Fall Enron. Auch das finanzielle Wrack des US-Energieriesen war nicht ohne Beteiligung von Offshore-Unternehmen. Das Unternehmen selbst wurde 1985 durch die Fusion von zwei Gasgesellschaften in Nebraska und Texas geboren. Es war Enron, der der erste Eigentümer eines Netzwerks von Gaspipelines wurde, das sich über das ganze Land erstreckte.

Der Enron-Fall


In den 90 Jahren begann das Unternehmen im Handel, nicht nur Gas, sondern auch Strom zu engagieren. Der Konzern betrat den Wertpapiermarkt, der Platz für Finanzmanöver bot. Enron wurde bald der größte Händler im Strommarkt, 2001 erreichte das Unternehmen den 7. Platz in der Fortune-500-Bewertung. Zu diesem Zeitpunkt bestand das Personal aus 21.000 Mitarbeitern in 40 Bundesländern. Zu dieser Zeit wurde der Strommarkt des Landes von einer übermäßigen staatlichen Kontrolle befreit, Enron konnte die Strompreise in den USA manipulieren. Natürlich, nicht ohne eine enge Verbindung zu großen Politikern – es war Enron, der Hauptsponsor von George Bush Jr. in seiner Wahlfirma wurde. Das Unternehmen sponserte vor allem Republikaner, obwohl die Demokraten auch ihr Stück Kuchen erhielten. Viele Mitarbeiter der Präsidentschaftsverwaltung wurden schließlich eng mit dem Energieriesen verbunden, wobei es sich um Aktionäre, Berater oder ehemalige Mitarbeiter handelte. Infolgedessen erhält Enron beispiellose Vorteile bei der Stromversorgung, beeinflusst die Wahl der Personen, die diesen Markt kontrollieren.

Diese Aktivität war übrigens recht legitim, aber in der Buchhaltung des Riesen ging alles nicht reibungslos. Also, die Unternehmensführung, um den wahren Sachverhalt zu verbergen, wurden Tausende von juristischen Personen geschaffen, vor allem Offshore. Also, bei Georgetown, Postfach 1350, dass in den Cayman-Inseln 692 Enron-Tochtergesellschaften registriert wurden. Es ist interessant, dass alle Offshore-Gesellschaften rechtlich geschaffen wurden, legten sie den öffentlichen Diensten entsprechende Berichte vor, außerdem wurden alle diese Fülle von kleinen Partnern vom Vorstand der Gesellschaft, ihren Abschlussprüfern und Anwälten genehmigt.

Das Prinzip des gesamten Schemas war einfach: Über die Tochtergesellschaften wurden Transaktionen mit Elektrizität getätigt, um den Wert des gesamten Unternehmens aufzublasen, aber zugleich wurden Offshore-Schulden, die Enron nicht beabsichtigte, zu zeigen, verschoben. Infolgedessen wuchs die Leistung des Unternehmens, das Management erhielt Multi-Millionen-Dollar-Prämien, der Wert der Aktien und ihre Pakete wuchs. Gleichzeitig gelang es dem Management, von der Offshore-Branche selbst zu profitieren. Enrols Hauptfinanzierer Andrew Fastow, der Ideologe des gesamten Projekts, konnte von einem der Offshore-Unternehmen 30 Millionen Dollar erhalten.

Im Gegensatz zu den Aktionären zeigte das Unternehmen für Steuerfachleute alle Verluste, die unrentabel waren und Steuergutschriften in Höhe von 380 Mio. USD erhielten. Auf „Enron“ arbeiteten die besten Anwälte und Wirtschaftsprüfer, also sollte man erwarten, dass fast jeder Betrieb des Unternehmens als legitim oder vor Gericht mit guten Erfolgschancen herausgefordert werden könnte. Deb

Die Schulden hörten jedoch nicht auf zu wachsen und sammelten sich als Schneeball. Im Jahr 2001 begann das Top-Management des Unternehmens heimlich ihre Anteile zu senken, obwohl sie ihren Mitarbeitern über gute Aussichten berichteten. Im Oktober wurde es unmöglich, Schulden zu verbergen, berichtete das Unternehmen einen Verlust von 640 Millionen und einen Rückgang des Kapitals um 1,2 Milliarden. Darin wurde der Chefbuchhalter der Firma angeklagt, sofort wegen Offshore-Betrug entlassen.

Enron’s Aktien begann zu sinken. Im November reduzierte das Unternehmen den gemeldeten Gewinn für 5 Jahre um 586 Millionen, und die Schulden wuchsen um weitere 2,5 Milliarden. Jetzt konnte das Unternehmen nicht mehr gemieden werden, Aktien von 80 Dollar pro Aktie abgewertet, im Dezember 2001 meldete Enron Insolvenz an, die zum größten in der Geschichte des Landes wurde. Sofort wurden etwa 4 Tausend Mitarbeiter in den USA und tausend in Europa entlassen, und die Firma „Dineji“, die zuvor einen kollabierenden Konkurrenten kaufen wollte, verließ ihre Pläne.

Im Laufe des Verfahrens wurde deutlich, dass die Renteneinsparungen von 15.000 Mitarbeitern der Gesellschaft in Höhe von einer Milliarde verbrannt wurden, da die Enron-Pensionskasse in eigene Aktien investierte, die nun abgeschrieben wurden. Es stellte sich heraus, dass der Rechnungsprüfer Arthur Andersen ihre Hand an die Verschleierung unziemlicher Tatsachen anschloss.

Einer der Weltmarktführer in dieser Branche beteiligte sich nicht nur an der Entwicklung des Programms, sondern zerstörte auch eine Vielzahl wertvoller Informationen, die das Unternehmen betreffen. Die Kreditgeber haben eine Reihe von Anforderungen nicht nur an den Konkurs, sondern auch an die Bankiers von Enron vorgebracht. Unter den Befragten führten amerikanische Banken, die beschuldigt wurden, den riesigen irreführenden Investoren zu helfen.

Der Skandal verbreitete sich nach Europa. In England fungierte Enron als Sponsor der siegreichen Labour Party, die jetzt beschuldigt wird, eine Energiepolitik des Staates zu bauen, um dem Unternehmen zu gefallen. Was mit dem Riesen geschah, verursachte eine Kettenreaktion in der US-Wirtschaft, da Hunderte von anderen Unternehmen diese Praxis nutzten, die nun ihre finanziellen Ergebnisse überarbeitet haben.

Im Juli 2002 brach ein weiterer Riese der amerikanischen Wirtschaft zusammen – die Firma WorldCom (WorldCom). Der größte Internet-Betreiber der Welt erklärte Konkurs und beließ Vermögenswerte von 107 Milliarden Dollar. Der Grund ist die Entdeckung einen Monat vor dem Fehler in Höhe von 3,8 Milliarden Dollar. Und die Auditoren der Firma waren die bekannte Firma „Arthur Andersen“ die ganze Zeit.

Diese Ereignisse schoben die Gesellschaft, um über den Zusammenhang zwischen Großunternehmen und Regie- rung nachzudenken, sowie einen Interessenkonflikt bei der Bereitstellung von Beratungs- und Auditdienstleistungen. Der Staat verabschiedete eine Reihe von Gesetzentwürfen, die die Kontrolle des Staates über die Wirtschaft verstärkten, eine striktere Kontrolle durch Aktionäre und Beamte, und die Gefängnisstrafe für betrügerische Manager wurde ebenfalls erhöht. Auch diese ausländischen Gesellschaften unterliegen diesen Regeln, aber mehr als 1.300 Emittenten sind an der New Yorker Börse notiert.

Wenn zum Beispiel die Vereinigten Staaten beschließen, dass ein in den Vereinigten Staaten notiertes russisches Unternehmen bestimmte finanzielle Anforderungen nicht erfüllt, kann der Direktor eine beträchtliche Zeit in Haft bekommen. Dies führte zu Unzufriedenheit unter den Verbündeten der USA, die eine solche Politik der Betrügerbekämpfung als Wirtschaftsimperialismus betrachten. Doch nur die Zeit wird zeigen, wie effektiv diese Maßnahmen sein werden.



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